美国太阳能三大趋势: 本土化、对华公司更多限制、税收抵免

对于美国太阳能行业来说，2024年将是繁忙而紧张的一年。美清洁能源协会(CEA)称，2023年的项目增长惊人，我们的客户期待着这一增长的延续，此外还有一波新太阳能电站的投产。

随着这些新产能的到来以及东南亚和印度正在进行的项目建设，可以预见的是，美国组件的价格将继续下跌，从而在一定程度上缩小美国与全球价格之间的差距。

CEA表示，期待《通货膨胀削减法案》(IRA)中的激励措施更加明确，也预计中国公司在美国市场的参与会受到更多限制。

以下是CEA提出的、2024年美国太阳能行业的三大趋势。

更多的美国制造工厂

IRA法案通过后，美国光伏组件工厂公告的数量确实令人惊叹，最新统计的年产能超过了140GW。

虽然并非所有这些工厂都会建成，而且也肯定不会按照公布的时间表建成，但美国的光伏组件行业已经处于大规模扩张之中。

CEA跟踪了向美国工厂交付制造设备的情况，这一指标可以显示哪些工厂可能会在近期投产。2023年，八家不同的制造商的大型光伏组件厂将会接收设备，这些工厂的新增产能将超过20GW。其中包括QCells和First Solar正在进行的扩建。预计至今年年底，美国的组件产能将达到35GW，约为24个月前的4.5倍。

国产光伏组件供应量的增长为买家提供了更多选择，并在一定程度上避免了新的以及现有的贸易壁垒。这些新增产能也为这些工厂背后的国际公司提供了从海外或从国内为美国市场供货的选择。

就光伏电池厂而言，已公布的产能较小，进展也较缓慢。尽管如此，我们预计美国七年来的第一家电池生产厂将于2024年投产。

相比之下，硅锭和硅片领域的前景就不那么乐观了。在这一领域，制定了可靠计划、具备了融资和/或实现大规模生产所需的经验支持的美国工厂的公告较少。这意味着太阳能硅片将继续依赖中国和东南亚。

对中国公司和产品施加更多限制

2022年和2023年，针对中国太阳能公司的UFLPA法案对美国的太阳能进口造成了重大干扰。

去年，我们还看到了几项新的、试图限制对由中国所有的公司以及关联公司参与美国电池和电动汽车市场的举措。

CEA表示，这些限制中国公司和中国产品参与太阳能、电池和电动汽车市场的趋势将在2024年继续下去，并可能通过新的法律法规扩大范围。

包括电池在内，UFLPA执法范围的扩大是一个特别高的风险，业内公司需要做好准备。我们预计，UFLPA采取的电池扣留措施将会针对最大的制造商。除了对电池市场的影响外，这一行为还可能会影响加利福尼亚州、德克萨斯州和其他市场的太阳能开发。在这些市场中，太阳能正越来越多地与储能技术相结合。

此外，立法还有可能直接限制中国公司获得包括45X税收抵免在内的IRA税收抵免。目前，美国众议院已经有了这方面的法案。不过，虽然NO GOTION Act没有获得两党支持，但如果两党都支持的话，类似的法案也有可能在未来获得批准。这些只是2025年可能出现的此类限制的一部分形式。

明确国产含量奖励

2023年5月，美国财政部发布了关于申请投资税收抵免和产能税收抵免的国产含量奖励的暂行规定。

对于美国太阳能开发商来说，这一规定极具挑战性。除了在实现乃至计算制成品的最低国产含量水平方面的固有困难之外，指导意见中的漏洞留下的问题也多于答案。

财政部使用“直接成本"来计算对制成品最低含量要求的遵守情况，人们对这一方式尤有争议，因为一些太阳能制造商拒绝分享这一信息。无论如何，我们不能保证财政部会在最终规则中改用另一种方法计算国产含量，预计最终规则将于2024年二季度出台。

不过，我们希望新规则能说明在两种国产含量测试中，电气平衡系统(eBOS)和铝制支架是如何分类的，以及在计算制成品的国产含量时是否会考虑eBOS。

随着最终规则的出台和财政部的进一步澄清，我们预计至少有部分开发商和项目业主应该能够申请到这种抵免，而其他开发商和项目业主也可以不再浪费时间去尝试。

驶向2025年的狂野之旅？

除了这些风险之外，11月大选的潜在影响也可能导致重大政策变化，从而影响到2025年的太阳能市场和生产。

2023年4月，美国众议院通过了一项法案，废除了IRA对投资税收抵免(ITC)和产能税收抵免(PTC)的延期。该法案在美国参议院被否决。

因此，如果参议院和美国总统的党派控制权在11月发生变化，ITC和PTC有可能在2025年被取消。

这将导致太阳能和电池项目的大规模取消。这也可能会使许多太阳能和电池工厂脱离正轨，而这些工厂的唯一商业模式就是为不断增长的美国市场提供服务。任何废除法案的尝试都有可能遭到政客们的阻挠，因为他们的选区将失去工厂和工作岗位。

无论如何，两党都在推动清洁能源供应链远离中国，并限制中国公司获得美国补贴。CEA预计，无论谁赢得大选，都有可能对中国公司、产品和/或投资者采取新的进口、投资或其他限制措施。

美国的太阳能部署仍处于历史最高水平，至少在今年剩下的时间里仍将保持这一速度。然而，政策动荡有可能极大改变市场状况。潮起潮落，风云莫测。